副業のインボイス対応で後悔する理由

まなぶが資料作成の副業を続けていた3年前の夏のことです。いちばん長く取引をしていた会社の担当者から、こんなメールが届きました。「10月からインボイス制度が始まります。まなぶさんの登録番号を教えていただけますか。登録がない場合は、今後のお取引について相談させてください」。

「取引がなくなったら困る」。まなぶは制度のことをよく調べないまま、その週末にスマホから登録の手続きをしました。数か月後に登録番号が届き、担当者に伝えると「ありがとうございます」と返事が来ました。これで一安心。まなぶはそう思っていました。登録したことで何が変わるのか、取引先が何のために番号を求めているのかは、考えもしなかったのです。

ところが、その後も報酬の金額は登録前とまったく同じでした。請求書には、以前と同じ金額を「税込」として書いていました。消費税の分を上乗せするかどうかを、取引先と一度も話し合っていなかったのです。

翌年の春、確定申告の準備をしていたまなぶは、所得税だけでなく消費税の申告も必要になっていることを知りました。副業の売上は年に80万円ほど。「売上が1,000万円以下なら、消費税は関係ないはずでは?」。調べてみると、インボイスの登録をした時点で、売上の大きさに関係なく消費税を納める立場になっていたのです。

夜、近所の銀行のATMで副業用の口座の残高を確かめると、消費税を払うためのお金は取ってありませんでした。調べていくうちに、負担を軽くする特例があることも分かり、なんとか納付はできましたが、報酬は変わらないのに、払うお金だけが増えていた。まなぶは、登録する前に仕組みを確かめなかったことを、深く後悔しました。

インボイスの登録は、取引先との関係とお金の両方に関わる判断です。登録する前、そして登録したあとも、次の項目を確認しておきましょう。

• インボイス発行事業者になると、消費税の申告と納税が必要になることを理解した
• 取引先ごとに、インボイスがないと困る相手かどうかを確認した
• 登録した場合としない場合の手取りを、ざっくり計算して比べた
• 登録するなら、報酬を税込・税抜のどちらで考えるかを取引先と確認した
• 報酬が入るたびに、消費税として納める見込みの分を取り分けている
• 2割特例などの負担軽減の仕組みと、その期限を確認した

取引先が個人のお客さまや、消費税の控除を気にしない相手であれば、登録しなくても取引に影響がないこともあります。反対に、法人の取引先が多い場合は、登録しないことで取引が続けにくくなる場合もあります。「登録するか、しないか」に正解はなく、自分の取引先の顔ぶれで決まるということを覚えておきましょう。

まなぶはその後、取引先の担当者に連絡し、次の更新のタイミングから報酬を税抜の金額で考えてもらえないか相談しました。全額は無理でしたが、一部を見直してもらうことができました。「もっと早く相談してくれればよかったのに」と担当者に言われ、話し合うこと自体を避けていた自分に気づきました。そして、報酬が入るたびに1割を「税金用」の口座に移すようにしました。

インボイスの判断や消費税の申告は、制度の理解とお金の管理の両方が必要です。日々の記録と、専門家への相談を組み合わせると安心です。

まなぶ

取引先に言われるまま登録したら、報酬は同じなのに消費税だけ払うことになってました…。

みらい

インボイスの登録は、手取りが変わる判断です。登録の前に仕組みと影響を確かめて、報酬の考え方も取引先と話し合っておきましょう。

まなぶ

報酬が入るたびに税金の分を取り分けて、毎年の申告の前には最新の制度も確認します!

副業のインボイス対応で後悔しないために大切なのは、取引先に言われたからではなく、自分の取引と手取りをもとに判断することです。登録するなら報酬の考え方を確認し、消費税の分を取り分け、特例の期限も毎年確かめる。それだけで、申告の時期にあわてることはなくなります。副業の税金・契約・ルールで失敗しないための考え方は、副業の税金・契約・ルールの失敗から学ぶでまとめています。

副業そのもので失敗しないためのポイントは、副業で失敗する人の共通点もあわせて読んでみてください。