贈与税の申告を忘れて失敗した話

2年前の秋、まなぶは前の会社を辞め、新しい会社に入るまでの2か月あまり、収入のない時期を過ごしていました。その様子を心配した祖母が、「新しい仕事のお祝いと、生活の足しにね」と、まなぶの口座に150万円を振り込んでくれたのです。まなぶは、ありがたく受け取り、生活費や引っ越しの準備に少しずつ使いました。

「家族からのお金だし、税金なんて関係ないよね」。まなぶはそう考えて、誰にも何も相談しませんでした。翌年の春は、副業の確定申告のことで頭がいっぱいで、祖母からのお金のことは思い出しもしませんでした。

気づいたのは、今年のお盆の帰省のときでした。実家の居間で、妹が「そういえば、おばあちゃんにもらったお金、贈与税の申告ってした?」と聞いてきたのです。妹は職場の研修で、贈与税の話を聞いたばかりでした。「110万円を超えたら、申告がいるんだって」。まなぶは、麦茶のグラスを持ったまま固まりました。申告の期限は、去年の3月15日。もう1年以上も過ぎていました。

帰省から戻ると、まなぶは国税庁のホームページで調べ、税務署に相談しました。150万円から基本の控除額110万円を引いた40万円に税率をかけると、贈与税は4万円です。期限を過ぎているため、これに加算税と延滞税が加わることも分かりました。「自分から早めに申告したほうが、負担は軽くなることが多いですよ」という説明を受け、まなぶは9月のうちに申告と納付を済ませました。

さらに、そのときの相談で、祖母が昔からまなぶの名前で作ってくれていた預金口座の話をすると、「その口座は、お金の出し入れを誰がしているかによって、おばあさまの財産として扱われることもあります」と言われました。将来、祖母の相続のときに話がややこしくならないよう、今のうちに家族で整理しておいたほうがよいとも教わりました。「ありがたいお金なのに、知らないことだらけだった」。まなぶは帰り道、祖母にお礼の電話をかけながら、今度こそ家族できちんと話しておこうと決めました。

贈与税は、あげる側よりも、もらった側が手続きをする税金です。家族からまとまったお金を受け取ったら、次の項目を確かめてみてください。

• 受け取ったお金の目的(生活費・教育費か、自由に使えるお金か)を確かめた
• その年に、誰からいくらもらったかをメモに残した
• 1年間の合計が110万円を超えるかどうかを確かめた
• 超える場合は、翌年2月1日〜3月15日に申告することをカレンダーに入れた
• 住宅の購入資金など、特例が使える場合があるかを調べた
• 家族が自分の名前で作った口座があれば、その扱いを家族と話した
• 申告を忘れていたと気づいたら、すぐに税務署や専門家に相談すると決めた

まなぶは申告を済ませたあと、祖母と両親、妹と一緒に、家族のお金の話をする時間をつくりました。名前だけの口座は祖母が自分で管理し続けることになり、今後まとまったお金を受け取るときは、受け取る前に一度相談することを家族で決めました。期限を過ぎた申告のつらさは、確定申告の期限に遅れて失敗した話でも紹介しています。家族のライフイベントとお金の関係は、住まいとライフイベントのお金の失敗から学ぶもあわせて読んでみてください。

家族からのお金を受け取ったときは、記録を残すことと、早めに専門家へ確認することが安心につながります。

まなぶ

おばあちゃんからのお祝いだから、税金は関係ないと思ってました…。気づいたら、申告の期限を1年以上も過ぎていました。

みらい

家族からのお金でも、1年間の合計が110万円を超えると、もらった人が申告することがあります。まとまったお金を受け取ったら、目的と金額を記録して、翌年2〜3月の申告を確かめましょう。

まなぶ

ありがたいお金だからこそ、きちんと手続きして受け取らないといけないんですね。

贈与税の申告を忘れてしまう原因は、家族からのお金には税金がかからないと思い込み、1年間の合計額も申告の時期も確かめないことです。受け取るときに目的と金額を家族で話し、記録を残し、110万円を超えたら翌年に申告する。それだけで、家族の気持ちを安心して受け取れます。税金や制度の手続き全体で損をしないための考え方は、税金の手続きで損する失敗から学ぶでまとめています。

税金・制度については、給与明細の確認で失敗する人の特徴5選やふるさと納税のワンストップ特例で後悔する理由もあわせて読んでみてください。