確定申告の期限に遅れて失敗した話
確定申告の期限に遅れて失敗する人の多くは、「自分の申告は税金が戻ってくるものだから、期限を過ぎても大丈夫」と思い込み、納税が必要な申告かどうかを確かめていない人です。税金を取り戻すだけの還付申告なら期限後でも受け付けてもらえますが、納める税金がある申告が期限に遅れると、本来の税金に加えて、加算税や延滞税がかかる場合があります。この記事では、まなぶの失敗ストーリーをもとに、確定申告の期限に遅れてしまった原因と、遅れないための準備、遅れてしまったときの対応を解説します。
4月の朝、カレンダーの丸印に気づいた
副業を始めて3年目の春。その年のまなぶは、本業の繁忙期と副業の締め切りが重なり、毎日が慌ただしく過ぎていました。確定申告のことも頭の片隅にはありましたが、「どうせ税金が戻ってくる申告だし、少しくらい遅れても大丈夫だろう」と思っていました。前の年の暮れには、返礼品を楽しみに、7つの自治体にふるさと納税をしていました。医療費控除の申告で税金が戻ってきた経験もあり、「申告=お金が戻るもの」というイメージができあがっていたのです。
4月のはじめの朝。リビングの壁のカレンダーをめくろうとして、まなぶの手が止まりました。3月のページの15日に、自分で書いた赤い丸印。その横には「確定申告」の文字がありました。窓の外では、桜が満開になっていました。
慌てて申告書を作り始めると、思っていた計算と違う結果が出てきました。その年は副業の収入が増えていて、ふるさと納税や医療費の控除を差し引いても、納める税金のほうが多くなっていたのです。しかも、ふるさと納税は5つを超える自治体に寄附していたため、ワンストップ特例は使えず、確定申告でまとめて申告する必要がありました。
まなぶはその週のうちに税務署に行き、期限後の申告を済ませました。窓口の担当者からは、「納める税金がある申告が期限を過ぎると、無申告加算税や延滞税がかかる場合があります。自分から早めに申告されたので、軽くなる場合もありますよ」と説明を受けました。「戻ってくるはず」という思い込みが、余計な税金を払う結果を招いた。税務署の前の桜並木を歩きながら、まなぶは深いため息をつきました。
数か月後に届いた通知には、本来の税金とは別に、加算された金額が書かれていました。大きな額ではありませんでしたが、払わなくてよかったはずのお金です。まなぶは、自分の申告がどういう申告なのかを、一度も確かめていなかったことを悔やみました。
確定申告の期限に遅れて失敗した原因
期限を「だいたい3月」としか覚えていない
所得税の確定申告の期限は、原則として3月15日です(土日祝日にあたる場合は翌平日)。「3月のどこか」とあいまいに覚えていると、繁忙期に埋もれて、気づいたときには過ぎていることがあります。期限の日付と、その1週間前の「自分の締め切り」をカレンダーに入れておくことが、いちばん確実な対策です。スマホのカレンダーに通知を設定しておけば、忙しい時期でも見落としにくくなります。
還付申告と、納税が必要な申告を混同している
税金を取り戻すだけの還付申告は、翌年1月1日から5年間受け付けてもらえるため、3月15日を過ぎても問題ありません。しかし、副業の所得などで納める税金がある場合は、期限内に申告して納める必要があります。「申告=戻ってくるもの」という思い込みが、いちばん危ないのです。副業の所得がある人は、自分がどちらの申告になるのかを毎年確かめましょう。申告が必要になる所得の考え方は、副業の「20万円以下は申告不要」を誤解して失敗した話でも紹介しています。
書類集めを期限の直前に始めている
確定申告には、源泉徴収票、各種の控除証明書、ふるさと納税の寄附の証明、副業の収入と経費の記録など、多くの書類が必要です。期限の直前に集め始めると、足りない書類の取り寄せに時間がかかり、間に合わなくなります。1月のうちに、必要な書類をひとつの封筒にまとめ始めるのがおすすめです。e-Taxを使う人は、電子証明書や暗証番号の準備も早めに済ませておきましょう。その注意点は、e-Taxの確定申告で失敗する人の特徴5選で紹介しています。
ふるさと納税のワンストップ特例の条件を確かめていない
ふるさと納税のワンストップ特例は、寄附先が5自治体以内で、確定申告をしない人が使える仕組みです。6自治体以上に寄附した場合や、医療費控除などで確定申告をする場合は、ワンストップ特例は使えず、確定申告でふるさと納税もまとめて申告する必要があります。寄附をするときに、その年に確定申告をするかどうかもあわせて考えておくことが大切です。ワンストップ特例の申請書を出していても、確定申告をすればその申請は無効になり、確定申告でふるさと納税も申告し直す必要があります。ふるさと納税でつまずいた話は、ふるさと納税で失敗した話で紹介しています。
遅れたあとも、対応を先延ばしにしてしまう
期限に遅れたことに気づくと、気まずさから、さらに申告を先延ばしにしたくなります。「もう遅れてしまったのだから、いつ出しても同じ」と考えてしまう人もいます。しかし、遅れるほど延滞税は増えていきます。一方で、税務署から連絡が来る前に自分から申告すれば、加算税が軽くなる場合があります。遅れてしまったら、気づいたその日から動くことが、損を最小限にするいちばんの方法です。
期限に遅れて損をする人と、期限内に終えられる人の違い
確定申告の期限に遅れないためのチェックリスト
期限に遅れる失敗は、年明けの少しの準備でほとんど防げます。次の項目を、1月のうちに確認しておきましょう。
- 確定申告の期限の日付と、その1週間前の自分の締め切りをカレンダーに入れた
- 副業の所得があるかどうかを確認し、自分の申告が還付か納税かを確かめた
- 源泉徴収票・控除証明書・寄附の証明・副業の記録を1つの封筒にまとめている
- ふるさと納税の寄附先の数と、ワンストップ特例が使えるかを確認した
- 納税が必要な場合の、納付の方法と期限を確認した
- 遅れてしまったら、気づいた日に税務署に相談すると決めている
まなぶは次の年から、1月の最初の週末に「確定申告の封筒」を用意し、届いた書類をすぐ入れるようにしました。そして2月の末までに、自分の申告が還付になるのか、納税が必要なのかを一度計算するようにしています。早めに計算しておけば、納税が必要な年でも、お金を準備する時間が持てます。副業の収入が増えた年ほど、この計算が大切になります。
確定申告を期限内に、落ち着いて終えるために
ふるさと納税の管理と、確定申告の相談先を持っておくと、申告の時期にあわてずに済みます。
ふるさと納税ポータルサイト【ふるさとチョイス】
年収や家族構成を入力するだけで、控除上限額の目安を計算できるタイプです。寄附履歴を一覧で管理できる機能があると、年間の合計額や寄附先の数も把握しやすくなります。証明書の電子発行に対応しているサービスなら、確定申告の書類集めの手間も減らせます。
副業向け確定申告・税務相談サービス【リベ大税理士法人】
利益が出た場合の確定申告や、経費計上について相談できるタイプです。自分の申告が還付になるのか納税が必要なのか、期限に遅れてしまったときにどう対応すればよいかなど、迷う部分を専門家に確認できます。自己流で処理して後から慌てるより、早めに相談しておく方が安心です。
まなぶ
みらい
まなぶ確定申告の期限に遅れる失敗は、「戻ってくるはず」という思い込みから始まります。期限の日付を決めておき、年明けから書類を集め、自分の申告が還付か納税かを早めに確かめる。もし遅れてしまっても、気づいた日に動けば、損は小さくできます。税金や制度の手続き全体で損をしないための考え方は、税金の手続きで損する失敗から学ぶでまとめています。
お金の失敗を全体から見直したい人は、NISAで失敗する人の特徴もあわせて読んでみてください。
